P-GW zapouzdří uživatelský IP paket záhlavím tunelu S5 GTP a předá výsledný vnější IP paket na S-GW. P-GW zvolí do záhlaví tunelu S5 GTP hodnoty "TEID" (DL S5-TEID), "Destination IP Address" (IP adresa S-GW) a "Source IP address" (IP adresa P-GW).
Po obdržení vnějšího IP paketu S-GW odejme záhlaví tunelu S5 GTP, zapouzdří uživatelský IP paket (vnitřní IP pakety) záhlavím tunelu S1 GTP a předá výsledný vnější IP paket na eNB. S-GW zvolí do záhlaví tunelu S1 GTP hodnotu "TEID" (DL S1-TEID), "Destination IP Address" (IP adresa eNB) a "Source IP Address" (IP adresa S-GW).
Po obdržení vnějšího IP pakety odebere eNB záhlaví tunelu S1 GTP a tím dostane uživatelský IP paket, který transportuje do UE prostřednictvím rádiového rozhraní.